كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2022، يمكن لنا في بداية هذا المقال بأن نتحدث بأنه تُعد خدمة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من الخدمات الإلكترونية التي تتيحها الهيئة العامة للزكاة والدخل، حيث تتيح للشركات والأفراد التحقق من تسجيلهم في ضريبة القيمة المضافة، لتجنب المساءلة القانونية والعقوبات التي قد تُطبق عليهم، ومن خلال هذا المقال سوف نتعرف على كل ما هو متعلق بهذا الموضوع.
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت والشركات، حيث تُطبق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم، والتي تعتبر مصدر دخل أساسي يسهم في تعزيز ميزانيات الدول ومن جانبها التزمت المملكة بتطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% بدءاً من 14/ ربيع الثاني/ 1439 الموافق لتاريخ 01/ يناير/ 2018 وتُفرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة الإمداد، بدءً من الإنتاج وحتى التوزيع ومرحلة البيع النهائي للسلع أو الخدمة وتتولى الهيئة العامة للزكاة والدخل مسؤولية إدارة وتطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، وذلك بالتعاون مع كافة الجهات المعنية.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2021
يستطيع كل من الأفراد والشركات التسجيل في خدمة الضريبة المضافة إلكترونيا في هيئة الزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية، حيث ألزمت الهيئة التسجيل على الأفراد والشركات التي تزيد إيراداتهم السنوية عن 375.000 ريال سعودي، أما في حالة من يزيد دخله السنوي عن 185.500 ريال سعودي ويقل عن 375.000 ريال سعودي فإن التسجيل لهم في النظام يُعد اختياريًا، بشرط أن تكون المنشآت العاملة تعمل في أحد الأنشطة الاقتصادية الخاضعة للضريبة المضافة.
طريقة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد
يمكن التسجيل في الضريبة المضافة للأفراد الذين يمارسون نشاطًا اقتصاديًا في المملكة، إلكترونيا من خلال هيئة الزكاة والدخل، حيث يتم إنشاء رقم حساب لضريبة القيمة المضافة عند التسجيل في الخدمة، ويمكنك التسجيل على النحو الآتي:
- الدخول إلى الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل.
- الضغط على الخدمات الإلكترونية.
- اختيار “تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة”.
- النقر على “الدخول إلى الخدمة”.
- تسجيل الدخول إلى الحساب من خلال:
- اسم المستخدم.
- كلمة السر.
- تعبئة نموذج التسجيل.
- الضغط على إرسال الطلب.
- عند اكتمال الطلب، سيصل إشعار وشهادة ضريبة القيمة المضافة للشخص المتقدم.
طريقة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
توفر هذه الخدمة التسجيل للمنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وسيتم تخصيص رقم حساب لضريبة القيمة المضافة بعد التسجيل، ويمكنك التسجيل كما يأتي:
- الدخول إلى الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل.
- تسجيل الدخول.
- اختيار الخدمات الإلكترونية.
- النقر على “تسجيل ضريبة القيمة المضافة منشآت”.
- اختيار “الدخول إلى الخدمة”.
- تعبئة نموذج التسجيل والتي تتمثل في:
- بيانات الشركة كالاسم والعنوان والرقم المميز.
- رقم السجل التجاري.
- تاريخ خضوع المنِشأة للضريبة.
إرسال الطلب. - إدخال الوضع المالي للشركة من حيث الإيراد السنوي لمعرفة الفئة التي تقع بها المنشأة.
- في حالة أن الشركة غير مقيمة في المملكة، يجب تعيين ممثل ضريبي لها ويتم إدخال كافة البيانات الخاصة بذلك الممثل مثل:
- الاسم ورقم الهوية.
- رقم الجوال.
- البريد الإلكتروني.
- التأكد من صحة البيانات المدخلة ثم الضغط على الموافقة على الإقرار ثم الضغط على حفظ.
- بعد مراجعة وموافقة هيئة الزكاة والدخل على طلب التسجيل، يتم استلام شهادة ضريبة القيمة المضافة للمنشأة.
متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
هناك بعض المتطلبات التي أقرتها الهيئة العامة للزكاة والدخل للمنشآت التي تريد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وهي كالآتي:
- أن يكون لديه حساب نشط في بوابة الهيئة.
- أن تكون معلومات التسجيل للزكاة أو ضريبة الدخل محدثة.
- وصول الإيرادات السنوية لحد التسجيل الإلزامي أو الاختياري.
طريقة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2022
تعتبر خدمة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من أهم الخدمات التي يجب على الأفراد والمنشآت معرفتها منعًا لتعرض لأي عقوبات أو غرامات، وقد أتاحت الهيئة العامة للزكاة والدخل القيام بهذه الخدمة إلكترونيًا من خلال الموقع الإلكتروني، وتأتي خطوات التحقق على النحو الآتي:
- الدخول إلى بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- اختيار خدمة تحقق من قائمة الخدمات الإلكترونية.
- اختيار التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- ستفتح لك صفحة جديدة يجب تعبئة البيانات الموجودة فيها وهي:
- اختر نوع البحث وهو:
- الرقم الضريبي.
- رقم السجل.
- رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة.
- كتابة الرقم التسلسلي.
- اختر نوع البحث وهو:
- الضغط على “أنا لست برنامج روبوت”.
- الضغط على بحث.
- ستظهر كافة التفاصيل المتعلقة بتسجيلك في ضريبة القيمة المضافة.
طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة
وفرّت هيئة الزكاة والدخل خدمة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة للأفراد والشركات إلكترونيا، وذلك عبر اتباع ما يلي:[5]
- الدخول إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- تسجيل الدخول.
- الضغط على الخدمات الإلكترونية.
- اختيار الضريبة المضافة.
- الضغط على خدمة طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
- الدخول على أيقونة طلبات المكلف.
- اختيار طلب إعادة طباعة شهادة تسجيل من القائمة.
- ملء النموذج، وسيصلك إشعار بتقديم الطلب بعد تقديمه.
- الضغط على أيقونة إعادة طباعة الشهادة.
- سيتم تحميل نسخة إلكترونية من الشهادة، وبعدها يمكنك طباعتها.
طريقة إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يستطيع أي كيان أو شركة إلغاء ضريبة القيمة المضافة في حال لم يعد المسجِّل يمارس النشاط الاقتصادي الخاص به، أو عند عدم وصول الإيرادات إلى حد التسجيل الإلزامي، أو غيرها من الحالات التي يمكنك من خلالها إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويتم إلغاء التسجيل في الضريبة باتباع ما يلي:
- تسجيل الدخول إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- اختيار “لضرائب غير المباشرة- ضريبة القيمة المضافة”.
- الضغط على تفاصيل التسجيل.
- الضغط على إلغاء التسجيل، أو اطلب تعليق الالتزام.
- ملء النموذج بالبيانات المطلوبة وإرساله.
- سيصلك إشعار بالطلب عبر البريد الإلكتروني حيث يمكنك تنزيله أو الاطلاع عليه.
- يدرس موظف الهيئة الطلب ويرد عليه في مدة أقصاها ٣ أيام، يوضح فيها الموافقة على الطلب فورًا، أو سبب الرفض إن وجد.
عقوبات التهرب من ضريبة القيمة المضافة
أقرت الهيئة العامة للزكاة والدخل عقوبات على من يتهرب في دفع ضريبة القيمة المضافة، أو لم يلتزم باللوائح التنفيذية المنصوص عليه من قِبل الهيئة، وتتمثل العقوبات كالتالي:
- في حال تم تقديم مستندات أو إقرارات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من سداد الضريبة المستحقة أو تخفيض قيمتها أو استردادها دون وجه حق، يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاث أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب.
- محاولة إدخال أو إخراج سلع أو خدمات إلى المملكة بطريقة مخالفة للأنظمة السارية دون سداد الضريبة المستحقة كليًا أو جزئيًا أو بالمخالفة لأحكام المنع والتقييد المنصوص عليها في النظام أو أي نظام آخر، يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاثة أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب.
- يعاقب المخالف بغرامة قدرها (10,000) عشرة آلاف ريال في حالة عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة النظامية.
- في حالة عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال المدة النظامية، يتم معاقبة المخالف بغرامة لا تقل عن 5% ولا تزيد على 25% من قيمة الضريبة التي كان يتعين عليه الإقرار بها.
- يعاقب المخالف في حالة عدم سداد الضريبة المستحقة خلال المدة النظامية، بغرامة تعادل 5% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم تسدد عنه الضريبة.
- في حالة تقديم أي مستند أو إقرار ضريبي نتج عنه خطأ في احتساب مبلغ الضريبة أقل من المستحق يعاقب المخالف بغرامة تعادل 50% من قيمة الفرق بين الضريبة المحتسبة والمستحقة.
- يعاقب المخالف بغرامة لا تتجاوز (100,000) مائة ألف ريال في حالة إصدار فاتورة ضريبية من قبل شخص غير مسجل.
- يعاقب المخالف في حالة عدم حفظ الفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية خلال المدة النظامية بغرامة لا تزيد على (50,000).
- في حالة منع أو عرقلة موظفي الهيئة من أداء واجباتهم الوظيفية يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50,000).
- في حال مخالفة أي حكم آخر من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لائحته التنفيذية يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50,000).
التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل
يمكنك التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال قنوات الاتصال المختلفة، وهي كالتالي:
- مقر الهيئة: يمكنك زيارة مقر الهيئة على العنوان التالي، شارع الأمير عبدالرحمن بن عبدالعزيز – حي المربع، الرياض 12628 – 11187 وذلك في ساعات العمل الرسمية من الساعة الثامنة صباحًا، وحتى الساعة الرابعة مساءً.
- رقم الهاتف: يمكنك التواصل مع الهيئة من خلال رقم الهاتف الداخلي 19993، أو الرقم الدولي 00966112048998.
- البريد الإلكتروني: يمكنك مراسلة الهيئة على البريد الإلكتروني التالي: [email protected]
رابط التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تتيح الهيئة العامة للزكاة والدخل خدمة التحقق من التسجيل من ضريبة القيمة المضافة من خلال رابط إلكتروني يمكن للأفراد أو المنشآت الدخول إليه وتسجيل الدخول واتباع الخطوات الموضحة أعلاه لإمكانية التحقق من التسجيل.